问：我在银行存款5000元，定期1年。到期后我持存单到银行支取存款本金和利息，银行却称我所存的5000元款项未入其行账目，并以此为理由拒绝支取。这着实使我丈二和尚摸不着头脑。

    请问，银行可以以款未进账为理由拒绝兑付储户存款吗？

    答：个人到银行储蓄存款，将属于自己所有的款项交给银行办理储蓄业务的工作人员，工作人员如额给储户开具了存单(或者存折)，至此个人与银行之间形成了存款合同关系。银行开具的存单(或者存折)是储户到银行支取存款本金和利息的凭证，受法律保护，银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付。但当银行办理储蓄业务的工作人员收到储户存款后不入账，而是将款或私自挪用借给他人或贪污。这种情况下，储户持存单(或者存折)支取存款，银行还应否承担兑付储户存款的责任呢？毫无疑问，银行仍应承担兑付储户存款的责任。因为个人与银行的存款合同关系形成后，储户所存的该笔现款的所有权已经发生了转移，即它已归银行所有，由银行管理、支配。如果说银行的工作人员收入不记账，将款项非法占有、侵吞，这纯属银行内部的管理问题，与储户没有任何关系。正是由于银行自身管理不严，导致存款未能入库，责任完全在银行一方，银行不能以款未入账作为拒绝兑付存款的理由，从而将风险、责任和损失转嫁到存款人即储户身上。当然银行可通过合法手段追究其相关工作人员的法律责任。